Menu
2024-10-08

Limity podatkowe na 2025 rok – najważniejsze informacje

W nadchodzącym 2025 roku, przedsiębiorcy muszą przygotować się na zmniejszenie progów przychodów, które uprawniają ich do korzystania z różnych uproszczeń podatkowych. Spadek limitów wynika z niższego kursu euro, który jest podstawą przeliczania tych progów. W porównaniu do lat 2023–2024, w 2025 roku limity te będą znacznie niższe.

Poniżej przedstawiamy najważniejsze limity na lata 2023–2025, które mogą mieć wpływ na obowiązki podatkowe przedsiębiorców:

Rodzaj limitu
2023 r.
2024 r.
2025 r.
Brak obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych
(wartość sprzedaży do 2 mln euro)
9 654 400 zł 9 218 200 zł 8 569 200 zł
Status małego podatnika w PIT i CIT
(wartość sprzedaży do 2 mln euro)
9 654 000 zł 9 218 000 zł 8 569 000 zł
Wartość środków trwałych dla celów jednorazowej amortyzacji
(do 50 tys. euro)
241 000 zł 230 000 zł 214 000 zł
Status małego podatnika w VAT
(wartość sprzedaży do 2 mln euro)
9 654 000 zł 9 218 000 zł 8 569 000 zł
Status małego podatnika w VAT dla przedsiębiorstw prowizyjnych
(otrzymane prowizje do 45 tys. euro)
217 000 zł 207 000 zł 193 000 zł
Limit kwartalnych rozliczeń VAT dla spółek stosujących estoński CIT
(wartość sprzedaży do 4 mln euro)
19 309 000 zł 18 436 000 zł 17 138 000 zł
Przychody ryczałtowców
(do 2 mln euro)
9 654 400 zł 9 218 200 zł 8 569 200 zł
Przychody ryczałtowców opodatkowanych kwartalnie
(do 200 tys. euro)
965 440 zł 921 820 zł 856 920 zł

Dla przedsiębiorców oznacza to konieczność uważnego monitorowania przychodów oraz dostosowywania formy prowadzenia działalności w celu spełnienia wymogów wynikających z obniżonych progów. Zmniejszenie limitów może wpłynąć na obowiązek prowadzenia pełnej księgowości, możliwość korzystania z uproszczonych rozliczeń ryczałtowych, a także na status małego podatnika w PIT, CIT oraz VAT.

Warto pamiętać, że zgodnie z projektem, który czeka na przyjęcie przez rząd, od 1 stycznia 2025 roku limit wartości sprzedaży dla małego podatnika może wzrosnąć do 2,5 mln euro.

Podsumowując, rok 2025 przyniesie zmniejszenie większości limitów, co oznacza, że przedsiębiorcy muszą być przygotowani na potencjalne zmiany w obowiązkach podatkowych oraz na konieczność dostosowania swoich form rozliczeń.

Zapytaj o najlepszą ofertę dla Twojej firmy

Wypełnij prosty formularz kontaktowy, dzięki któremu nasze biuro księgowe lub kancelaria prawna przygotuje ofertę dla Twojej firmy lub pomoże rozwiązać Twój problem. Wypełnienie formularza zajmie Ci tylko 2 minuty.

Formularz ofertowy
T_PRODUCT_GO_TO_CART